Какой будет налог с продажи дома. Налог с продажи дома — какой нужно платить? Право на льготы

Из статьи вы узнаете: надо ли платить налог с продажи дачи, новый закон уплаты данного налога, можно ли получить налоговый вычет.

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Дача и земельный участок как объекты налогообложения

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

1. статей 208, а также 217 Налогового Кодекса в редакции от 05.10.2015 года — при продаже дач и участков, приобретенных до 01.01.2016 года;
2. статьей 208, 217, а также 217.1 НК РФ в редакции от 28.12.2016 года — при продаже соответствующих объектов недвижимости, что куплены после 01.01.2016 года.

Рассмотрим более подробно специфику соответствующих норм, что регулируют исчисление НДФЛ с продажи дач и участков, подробнее.

Дача и участок куплены до 2016 года: уплата НДФЛ при продаже

Надо ли платить налог с продажи дачи и участка, купленных до 01.01.2016 года?

В общем случае — надо. Дело в том, что и дачи и участки являются с точки зрения положений НК РФ полноценными объектами недвижимости — наряду с квартирами, например.

В соответствии с нормами статьи 208 НК РФ, продажа любой недвижимости облагается НДФЛ. Исчисляется данный налог по ставкам:

• 13%, если продавец недвижимости — налоговый резидент;
• 30%, если продавец — нерезидент.

Статус резидента имеют физлица, которые находятся на территории РФ не менее, чем 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Освобождаются от уплаты НДФЛ с продаж дач и участков, что приобретены до 01.01.2016 года, налоговые резиденты, владевшие соответствующими объектами в течение 3 лет и более.

В свою очередь, нерезиденты, не считая того, что они не освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от длительности владения недвижимостью, обязаны уплачивать соответствующий налог по повышенной ставке — в 30%.

Налог с продажи дачи и участка: новые правила

Как предписывают исчислять НДФЛ с продажи дач и участков новые правила — те, что актуальны для объектов недвижимости, которые оформлены в собственность после 01.01.2016 года?

С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось. Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

Однако статья 217 НК РФ в новой редакции Налогового Кодекса существенно отличаются от той, что была в предыдущей его редакции. Кроме того, обновленный Налоговый Кодекс дополнен статьей 217.1.

В соответствии с обновленными положениями НК РФ, человек, купивший или построивший дачу либо участок после 01.01.2016 года, освобождается от уплаты НДФЛ, если:

1. Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:

• объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
• объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
• объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.

1. Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

Существует ряд значимых нюансов, характеризующих исчисление НДФЛ с продажи дач и участков по новым правилам, введенным НК РФ. Полезно будет рассмотреть их.

Налоги при продаже дач и участков по новым правилам: нюансы

При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

1. Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).

1. Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.

Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

Налоговые вычеты

При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.

Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

• НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
• вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению. Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей. Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей. Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей.

За счет вычета человек может существенно уменьшить НДФЛ — он составит 65 000 рублей (260 000 — 195 000).

Вычет может быть и больше, чем НДФЛ за доходы с продажи недвижимости: в этом случае соответствующий налог может не платиться вовсе.

Для пользования рассматриваемым механизмом снижения или обеспечения возможности законной неуплаты НДФЛ с продажи недвижимости необходимо обратиться в ФНС — специалисты Налоговой службы подскажут, что нужно делать.

Резюме «вопрос-ответ»

Облагается ли продажа дачи налогом ?

В общем случае — облагается, так же как если бы вместо дачи продавался любой другой объект недвижимости — земельный участок, квартира.

Каков размер налога на доходы от продажи дачи или участка?

Он составляет 13% для налоговых резидентов, в то время как 30% - для нерезидентов.

Кто освобожден от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости?

Если дача или участок куплены до 01.01.2016 года, то НДФЛ с доходов от их продажи может не платить человек, владевший данными объектами недвижимости в течение 3 лет и более.

Если недвижимость куплена после 01.01.2016 года, то НДФЛ в общем случае не уплачивается только при условии, что продавец владеет соответствующими объектами в течение 5 лет и более. Исключения установлены для недвижимости, перешедшей в собственность по наследству, подаренной близким родственником, приватизированной, полученной по договору о содержании с иждивением.

Под ними имеют одну особенность – новому собственнику переходит право одновременно на два объекта недвижимости.

Доход от реализации каждого из них подлежит обязательному налогообложению.

Оплачивать налог с одновременной продажи дома и земли в установленном государством размере обязаны следующие категории граждан:

1. Физические лица, ранее пользовавшиеся налоговым вычетом . Если гражданин РФ, продающий находящуюся у него в недвижимость, уже когда-то пользовался правом имущественного вычета, то он обязан уплатить в казну пошлину в размере 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
2. Физические лица, не желающие пользоваться правом налогового вычета . Если гражданин РФ продаёт впервые в своей жизни, но при этом не пользуется своим законным правом вычета, то он также обязан уплатить государству пошлину в размере 13% от размера сделки.
3. Индивидуальные предприниматели . ИП, совершающие различные сделки с земельными участками, обязаны платить в государственный бюджет налоги в том же размере, что и физические лица.
4. Юридические лица . Различные предприятия, уставом которых предусмотрена возможность совершения сделок с земельными активами, уплачивают с каждой сделки налог в установленном порядке.

Категории лиц, освобождающихся от уплаты НДФЛ

Согласно действующему налоговому законодательству, не уплачивать имеют право:

1. Граждане, имеющие землю в собственности более 3 лет . Стоит отметить, что если сделка купли-продажи земли будет заключена после 1 января 2016 года, то срок, по истечении которого владелец может быть освобождён от уплаты налога на доходы физических лиц, увеличивается с 3 до 5 лет .
2. Граждане, пользующиеся правом налогового вычета и заключающие сделку суммой меньше 1 млн. рублей . Согласно Налоговому кодексу РФ, каждый гражданин страны имеет право один раз в жизни воспользоваться имущественным вычетом: при применении этой опции сумма, облагаемая налогом, уменьшается на один миллион рублей.

Размер и расчёт отчислений в бюджет с продажи

Размер НДФЛ, который гражданин обязан уплатить , сильно зависит от конкретной ситуации.

Ниже приведена инструкция, следуя которой, можно быстро рассчитать налог, которым будет обложена та или иная сделка купли-продажи.

В случае, если гражданин совершает продажу земли, которой владел по документам менее 3 лет и при этом он не пользуется правом на имущественный вычет, то сделка облагается налогом в размере 13% от суммы сделки.

В случае, если гражданин продаёт участок, который у него менее 3 лет , но при этом он пользуется налоговым вычетом, сумма отчислений уменьшается на 1 млн. рублей .

Например: Гражданин продаёт надел за 2 млн. рублей. При использовании вычета сумма, с которой будет удержан налог, будет равна 1 млн. рублей. А значит, сумма отчислений в данном случае составит 130 тыс. рублей.

В случае, если человек продаёт за один календарный год несколько объектов недвижимости , он имеет право воспользоваться вычетом в размере понесённых расходов.

Например: Гражданин в мае 2015 года продал участок за 1 млн. рублей. Им же этот надел был куплен за 900 тыс. рублей. В августе этого же года он продаёт ещё один надел за 500 тыс. рублей, купленный им ранее за 300 тыс. рублей. В данной ситуации оптимальным вариантом будет применение налогового вычета к первой операции, так как разница между суммами покупки и продажи его наименьшая. Таким образом, суммарный налог, который нужно будет заплатить реализацию двух земельных участков, будет равен 78 тыс. рублей (13 тыс. рублей с первой сделки и 65 тыс. рублей со второй).

Какова процедура уплаты НДФЛ по сделке купли-продажи?

Чтобы уплатить налог с прибыли, полученной физическим лицом при продаже земли, гражданин должен проделать следующие действия:

1. Подписать договор купли-продажи земельного участка, передать покупателю и получить компенсацию в установленном договором размере.
2. Рассчитать сумму, которую необходимо уплатить государству по инструкции, указанной в предыдущем пункте.
3. Подать налоговую декларацию, в которой нужно указать, какая собственность является объектом сделки, за сколько она была продана и какой налог с неё нужно уплатить.

Подать налоговую декларацию можно разными способами:

• лично (прийти в отделение налоговой службы и заполнить декларационный бланк);
• удалённо, скачав с сайта ФНС или с сайта госуслуг онлайн-форму и заполнив её согласно инструкции.

После получения квитанции на оплату налога продавец земли должен внести средства любым удобным способом (через сберкассу, почту или с помощью терминалов).

Видео: Заполнение 3-НДФЛ при продаже имущества

В видеоинструкции подробно рассказывается, как гражданину РФ, совершившему сделку по продаже недвижимости, самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Правильно заполненный бланк в дальнейшем станет основанием для для получении имущественного вычета по данной сделке.

Кто имеет право на имущественный вычет?

При продаже имущества граждане могут воспользоваться разнообразными налоговыми вычетами:

1. Вычет в размере до 1 млн. рублей предоставляется гражданам, которые ещё ни разу в своей жизни не продавали земельную собственность или не пользовались правом вычета ранее.
2. В случае, если гражданин продаёт 2 и более земельных участка в течение календарного года, он имеет право на имущественный вычет в размере затрат, понесённых на покупку продаваемых земельных наделов.

Особенности налогообложения сделок с недвижимостью

Гражданам, собирающимся продать принадлежащий им , необходимо принять во внимание ряд нюансов.

Если гражданин, собирающийся продать недвижимость, проживает на территории Российской Федерации в течение года менее 183 дней , то ставка налога от суммы продажи для него возрастает с 13% до 30% .

Человек, реализовавший земельный участок, обязан оплатить налог до 30 апреля следующего после сделки года . Если же продавец проигнорирует данное требование ФНС, к нему могут быть применены штрафные санкции.

Отдельные категории граждан (ветераны ВОВ, лица с инвалидностью, граждане, пострадавшие при ликвидации тяжёлых техногенных аварий и многие другие люди) имеют право уменьшить базу налогообложения на 10 тыс. рублей .

Чтобы это сделать, необходимо подать вместе с декларацией документы, подтверждающие, что продавец земли принадлежит к одной из вышеперечисленных категорий населения.

В случае, если гражданин продал землю, принадлежавшую ему более трёх лет , и получил квитанцию на уплату налога, он все равно должен обратиться в территориальное отделение ФНС с подтверждением владения землёй более трёх лет и снять с себя обязательство уплаты налога.

Наш юрист, с опытом работы более 8 лет, ответит Вам в течении 1 рабочего дня. Бесплатно!

В наших законах четко оговорено, что любой доход должен облагаться налогом. Сумма его не фиксирована, а составляет 13% процентов от полученного дохода. Но в некоторых случаях сумма налога может быть сокращена или аннулирована.

Дом с земельным участком

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с 2016 года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад. Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:

• право собственности появилось после приватизации;
• право собственности зарегистрировано до 2016 года;
• собственность получена в наследство или подарена;
• право собственности получено при оформлении договора пожизненной ренты.

Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами. Как осуществить оплату подоходного налога?

• Зарегистрировать сделку купли-продажи земельного участка с домом;
• Просчитать размер налога;
• Внести сведения о продаже имущества в налоговую декларацию;
• Получить квиток на оплату подоходного налога;
• Внести сумму налога;
• Подтвердить оплату налоговой инспекции по месту жительства

Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего (после продажи) года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет. На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации.

С какой суммы считается

Продажа дома это получение дохода, который по закону должен облагаться налогом в 13 %. Облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше. Для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет? Это условная денежная сумма (1 000 000 рублей), которая высчитывается из общей стоимости. На примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽.

Если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю.

Каждый год гражданин РФ может один раз получить налоговый вычет равный 1 000 000. То есть налог на продажу недвижимости будет рассчитываться от суммы сделки минус вычет.

В ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом. При продаже части домовладения, к примеру: 1/3, то налог высчитывается из 1/3 кадастровой стоимости.

Как рассчитать?

Налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. При этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). Но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

1. При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
2. В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
3. В качестве расходов можно предъявить:
   • Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
   • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
   • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

Налоговый кодекс дает право на выбор расчета налога. То есть человек может выбрать взять налоговый вычет или рассчитывать налог из разницы доходов и расходов. Но использовать два расчета вместе нельзя!

• Первый вариант расчета

Налоговый вычет в 1 млн. К примеру, если дом с участком был продан за 1 200 000, а его кадастровая стоимости 2 млн. (сравнивается какая сумма больше – 1,2 млн. < 1,4 млн. (2 000 000*70%)) – это и есть налоговая база, применяя вычет 1 000 000, остается 400 тысяч, что и умножается на 13% = 52 000 рублей надо заплатить. Этот метод выгоден в случае если нет документально подтвержденных расходов: дом получен в дар или же построен своими руками за 500 тысяч.

• Второй вариант расчета

Доход – расход. Например, если дом был куплен за 4,5 млн. и продан через год за 5 млн., при этом он был отремонтирован за 300 тысяч, а его кадастровая стоимость равна 5 340 000, то налог считается так: (5 000 000-4 500 000-300 000)*13%=26 000 рублей. Государственная оценка в этом случае игнорируется поскольку 70% от нее меньше цены продажи. А если же она составляла бы 7 200 000, то расчет бы выглядел так: [(7 200 000*70%)-4 500 000-300 000]*13%= (5040 000-4 800 000)*13%= 31 200 ₽

Недостроенный дом

Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:

• Помещение изолированно для проживания.
• Проведены коммуникации.

Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.

На примере:

• Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
• Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
• Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.

Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.

Как не платить налог

Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации. Государство обеспечивает гражданам единовременную компенсацию в размере 13% от покупки жилья. Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Если продажа имущества производится долями, например каждым супругом по отдельности, то можно использовать вычет для каждого супруга. Но при условии составления двух договоров.

Также супруги могут получить объединенный налоговый вычет при продаже собственности находящейся в общей собственности (невыделенных долях). То есть вычеты супругов суммируются.

Многие люди сознательно идут на обман налоговой инспекции и в договоре занижают реальную стоимость. На этот случай существует норма, по которой налог высчитывается по кадастровой стоимости. И будет рассчитан от 70% суммы указанной в кадастровом паспорте.

Также сумму налога можно снизить при признании дома недостроенным. Это выгодно если земельный участок находился в собственности более пяти лет. Соответственно существует возможность оформить договор как продажу участка земли.

Налог с продажи для иностранных граждан составляет 30% от дохода или от суммы оставшейся после вычета. Но если иностранец проживает в России более полугода, то он считается резидентом и оплачивает налог в размере 13%.

Выплата подоходного налога назначается с момента совершения сделки.

Декларацию надо подавать до апреля следующего года. Если сумма не поступает в налоговую, продавцу приходят напоминания в виде писем из налоговой, а также назначается штраф 5% от суммы налога. Срок наложения штрафа длиться в течении полугода. И каждый месяц увеличивается на 5%, при этом итоговый суммарный штраф больше 30-ти процентов не взимается. После полугода ежемесячное наложения штрафа увеличивается вдвое и составляет 10%,его наложение длится до истечения года со дня невыплаты налога.

Сумма налога – 90000 рублей соответственно назначенный штраф в размере 5% будет равен 4500 рублей. После полугода штраф будет – 9000 рублей.

Более долгий срок невыплаты налога влечет за собой обращение в суд. По решению суда с неплательщика сумма налога и штрафа будут взиматься принудительно.

Сегодня большинство вопросов касаются именно размеров оплаты налога на доходы физических лиц, который берется с реализации недвижимого , к которому относится и дом. Когда же речь пойдет о продаже дома, вместе с землей, то в данном случае появится множество сложностей.

Исходя из этого, стоит проанализировать и понять всю ситуацию, чтобы решить возникшие налоговые вопросы. Это в свою очередь позволит верно произвести , который должен быть оплачен с реализации дома вместе с землей.

Каким образом происходит расчет налога с реализации дома вместе с земельным участком

Налог при продаже дома с земельным участком платить обязательно!

Для того, чтобы не попасть под начисление штрафов с неуплаты налогов, а также внести нужную сумму к оплате налога с реализации дома и , необходимо четко понимать алгоритм расчета данного значения.

Для начала, указанный налог выражен как налог на доходы физлиц. Иначе говоря, отчуждая дом, собственник взамен получит доход, который и будет облагаться налогом, что взимается в государственный бюджет. Эта процедура выражена в качестве определенного обязательства субъекта перед государством.

Ставка подоходного налога (ее необходимо платить не принимая во внимание статуса физического лица, что отчуждает свое имущество) на 2015 год равна 13%. Вначале покажется, что можно просто найти сумму стоимости дома вместе с земельным участком, после чего отнять от нее 13% , а полученный результат и оплатить в казну государства.

Но на сегодня есть некоторые льготы, прописанные в налоговом кодексе, а также аспекты, которые требуют особого внимания, если не хотите отдать лишние деньги. Для верного расчета и последующей оплаты налога, необходимо четко выявить базу налогообложения, к которой потом и будет применяться определенная .

Так как дом вместе с земельным участком выступают как различные объекты права собственности, то для каждого из них существует отдельно взятый правоустанавливающий документ. А поэтому договора на , а также земли должны быть составлены по-отдельности.

То есть, в такой ситуации у каждого объекта налогообложения будут присутствовать свои правила налогообложения. Иначе говоря, будет использована лишь к земельному участку, а также в отдельности к сумме, полученной от реализации дома. Также, стоит принимать во внимание период времени, когда в собственности находился данный объект.

Законодательство по данному вопросу

Существует несколько законодательных актов, которые осуществляют регламентацию правоотношений касательно передачи в собственность дома вместе с землей, к которым относят:

• Гражданский кодекс.
• Налоговый кодекс (статья 220).
• Земельный кодекс

Срок нахождения в собственности земельного участка

На налог при продаже дома с земельным участком можно получить льготы

Основным аспектом данного вопроса выступает период, на протяжении которого объекты находились в собственности определенного субъекта. Когда земля находилась в собственности до трех лет, то в такой ситуации появляется право на налоговый вычет при продаже.

Размер указанной льготы закреплен на законодательном уровне и равен 1 млн. рублей. Иначе говоря, когда земля реализуется по цене 4 млн. рублей, у собственника появляется право на льготу в виде вычета из данной суммы 1 млн. рублей. В итоге база налогообложения равна будет только трем миллионам рублей, а поэтому ставку в 13% придется применить к остаточной сумме.

Когда земля находится в собственности более чем три года, то в такой ситуации от государства возможно получить право налогового вычета, что будет равнозначен сумме продажи указанного вида собственности. Иначе говоря, когда собственник располагает земельным участком более чем три года, то в такой ситуации он не должен оплатить с него .

Когда говорится о реализации жилого дома, что в собственности меньше 3 лет, государство предоставляет право на получение налогового вычета, который равен 1 млн. рублей. Иначе говоря, когда цена реализуемого дома 2,5 млн. рублей, что в собственности до трех лет, то собственник получит право воспользоваться налоговым вычетом. Сумма, которая будет облагаться налогом, в данной ситуации равна 1,5 млн. рублей.

Необходимо верно оформить два . Учитывая тот факт, что данные два предмета договора считаются разными объектами налогообложения, они по-отдельности подпадают под налоговые льготы (налоговые вычеты). Когда договора на продажу оформлены верно, а также соответствуют налоговые декларации, становится возможным существенно уменьшить размеры выплат данного налога.

Какие нужны документы

Для оплаты налога стоит подготовить следующие документы:

• Декларация о доходах (которая заполняется в конце года, когда реализовывалось имущество).
• Идентификационный код.
• Договор купли-продажи.
• на получение права налогового вычета (если необходимо оно).

Документы, которые указывают на присутствие права собственности на объекты (бывают случаи, когда налоговые органы рассматривают ранее совершенные сделки с данными объектами на предмет оплаты налогов. Исходя из этого, стоит быть готовому к доказыванию своего права на льготу.).

Куда идти с данным вопросом

Для оплаты НДФЛ с реализации дома и земли стоит посетить местное управление ФНС. Иначе говоря, это орган налоговой службы, что расположен по месту нахождения объектов продажи.

Штрафы

При неуплате налогов — штраф!

Осуществляя оплату налогов с реализации данных объектов, стоит не забывать о сроках внесения оплаты, а также необходимом перечне документации в налоговые органы. Когда не были выполнены указанные действия – произойдет .

Когда субъект, обязанный оплатить налог нарушил сроки для подачи отчетов, ему будут начислены штрафные санкции в размере 5% от суммы сбора. Данный штраф берет свое начало с первого дня осуществления просрочки, а его конечная сумма может составлять целых 30%.

То есть, для реализации дома с землей нужно провести оплату необходимых налогов, а для этого нужно:

1. Оформить 2 отдельно взятых договора купли-продажи: один для дома, второй для земли.
2. Определить, существуют ли льготы по каждому из указанных объектов.
3. Посетить местное отделение налоговой службы.
4. Оформить определенные документы для оплаты налога.
5. Подать заявление для получения права на налоговый вычет.
6. Забрать квитанцию, подтверждающую оплату налога.
7. Внести оплату налога на доходы физических лиц, который имеет место при реализации дома вместе с земельным участком.

Стоит также учитывать тот факт, что ставка налога составляет 13% от всей налоговой базы. Еще одним важным аспектом выступает срок нахождения данных объектов субъекта.

Мнение юриста-эксперта:

Налоговый вычет, выгодное обстоятельство, однако в этой ситуации продавать дом и земельный участок, которые были в собственности менее трех лет невыгодно. Налоговый вычет может не сыграть своей положительной роли. В статье приведены примеры по продаже дома, которые подлежат уточнению.

Следует напомнить, что расчет налогов производится на основе поданной декларации. И налогом облагается полученный доход от продажи дома или участка земли, а не их полная стоимость, полученная по сделке. А доход определяется с учетом расходов на приобретение дома и участка земли. Дом мог быть просто куплен ранее или построен своими руками или подрядной организацией.

Земельный участок также может быть был приватизирован бесплатно или куплен за деньги. Если грамотно составить налоговую декларацию, представить подтверждающие документы, то налоги, возможно, платить не придется. Для этих целей можно воспользоваться услугами специалистов нашего портала по указанным телефонам или формам обратной связи.

Об уплате налога на недвижимость и земельного налога — в юридической видеоконсультации: